課程代號：FAC-20003 課程名稱：營利事業稅務與股東合理租稅規劃實務 18h 18h 課程費用：10500 元
壹、所得稅(個人綜合所得稅與營所稅)介紹
一、前言
各類稅賦介紹
節稅重點在哪裡?
必須注意稅捐的核課期間及徵收期間?
稅捐徵收有哪些強制行為及罰則?
沒申報是否有罰則?
二、所得稅基本概念
1.所得稅法概念介紹
2.營利事業所得稅與綜合所稅課徵對象介紹
3.綜合所得稅課徵對象及稅額計算公式
4.所得稅原則與概念-會計基礎為何?
5.我國現行綜合所得稅制度重點與申報實務-個人綜所稅10大所得分類與租稅規劃
6.相關稅務法規介紹及相關租稅規劃案例介紹
-個人所得稅額基本條例(最低稅負制)介紹
-怎麼計算基本所得稅額?
-可以不繳基本稅額嗎?
-個人節稅規劃常見問題
三、營利事業租稅申報重點解析
1.定義介紹
2.課徵範圍
3.繳納方式
4.那些企業或事業必須辦理申報結算申報
5.申報期限與罰則
6.營所稅申報書申報重點與申報技巧
1.收入認列原則與時間及申報技巧(買賣製造及工程業
2.成本認列原則與申報技巧
3.各項費用報支規定與申報技巧
4.未分配盈餘申報實務與注意事項
5.認識企業最低稅負與課徵重點
貳、營利事業與股東租稅規劃與財產移轉工具建議
一、中小企業如何節稅規劃
1.公司各階段稅務考量-營所稅繳稅計算方式介紹與建議
2.商號與公司的稅負與選擇
3.妥善運用申報方式
4.國稅局查核方向
5.財務報表與注意方向
6.節稅規劃方法介紹
7.常見罰款違章範例
二、股東租稅規劃架構
1.個人綜所稅扣除項目與企業營所稅的項目連結與建議
2.企業盈餘與企業股東有何影響?
3.企業股東架構建議
4.資產節稅規劃節稅重點趨勢與工具介紹
5.最新稅務改革新聞探討
6.不要讓自己權利睡著
參、綜合討論與建議
企業主、老闆娘、經營決策者、會計人員、非會計人員、等從業人員或想轉入 想轉入 此領域 及對此領域有 興趣人 士都歡迎 共同參與 加入學習行業 ,報名參加 。
學習最新所得稅與綜合所得稅納稅者權利保護法新申請規定與原免稅額、扣除額有何差異,並認識學會租稅規劃應注重企業主及股東的個人綜合所得稅與營利事業所得稅盈餘分配前置股東規劃要領,以及兩者並行規劃的重要與申報實務
李素珍 老師
中原大學 會計系 兼任講師
中原大學 推廣教育處 講師、
中原大學等校 記帳及報稅代理人回訓 特約講師
經濟部 中小企業處 財會輔導顧問
經濟部 中小企業處 聯合輔導基金會 特聘講師
鼎新電腦知識學院 特聘財稅講師
勞動部 創業輔導顧問
勞動部 小型人力提升計畫輔導顧問
勞動部 職訓局 TTQS教育訓練講師
台灣金融研訓院 稅務規劃 特聘講師
企業財會稅顧問/教育訓練講師
AIA英國際會 計師公英國際會 計師公會員
經濟部中小企業處 聯合輔導基金會 財務管理顧問師培訓合格
經濟部 中小企業處 榮譽指導員 /財務長
桃園縣中小企業服務協進會 理事 /教育訓練副主委
製造業 ,營建水電 ,管顧服務業 ,教育服務 ,餐飲 ... 等上市櫃及中小企業 ,人事及主管、財務長理部門 經理 等
歡迎包班包課或遠距上課
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